Por: Óscar Orozco Guzmán

29/03/2022

Dime ¿a ti te gusta pagar más impuestos o menos impuestos? Te lo pregunto porque ya estamos muy cerca de la fecha de vencimiento para que las personas físicas presenten su declaración anual de impuestos y que para este 2022 es el 30 de abril.

Algunas personas me dicen durante las consultorías que ofrecemos en OCF, que no están interesadas en ahorrar para su retiro por varias razones, la principal de ellas es que son muy jóvenes y la segunda más frecuente, porque no les alcanza para ahorrar en este momento. Otras personas no contratan un Seguro de Gastos Médicos Mayores por las mismas razones. ¿Sabías que una de los motivos por los cuales a una persona no le alcanza para ahorrar es precisamente que no está ahorrando?

Puedo asegurarlo porque en México, la Ley del Impuesto Sobre la Renta contempla varias formas en que una persona puede pagar menos impuestos si se contrata un Plan Personal de Retiro o si contrata un Seguro de Gastos Médicos Mayores, sólo por mencionar estos dos tipos de seguro. Así que afirmo, es posible pagar menos impuestos ahorrando para tu retiro o asegurando tu salud y quizá con esta estrategia si te alcance para garantizarte una vejez más digna y una vida sin preocupaciones de salud.

Para profundizar en el tema es necesario hablar sobre la Ley del Impuesto Sobre la Renta. Puede ser que no entendamos a qué se refiere este título por lo que a mi me gusta explicarle a las personas esta ley cambiando la palabra “renta” por “ganancia” para que se lea como “Ley del Impuesto Sobre la Ganancia”. No es el nombre correcto de la ley pero me sirve muy bien para ilustrar el punto de que en México, toda persona que tenga una ganancia por su quehacer cotidiano tiene la obligación ciudadana de pagar impuestos sobre esa ganancia.

Sé que a casi nadie le gusta pagar impuestos, pero son necesarios porque de esta forma el gobierno puede obtener recursos para satisfacer necesidades colectivas de la sociedad como:

1. Construcción de infraestructura.
2. Programas sociales.
3. Servicios como educación, salud, seguridad, impartición de justicia.
4. Proveer de servicios básicos a la población como agua y electricidad, sólo por mencionar algunas cosas que se pagan con los impuestos de los ciudadanos.

De aquí que se entienda la importancia de pagar impuestos, aunque no nos guste, pues formamos parte de la sociedad y tenemos que corresponder de alguna forma a todos los beneficios que obtenemos de ella. Si no se pagaran impuestos el gobierno no tendría recursos suficientes para destinarlos a cubrir las necesidades de la población ni impulsar a los sectores económicos estratégicos del país.

Por otro lado, las leyes en México contemplan formas en las que un ciudadano puede reducir su carga fiscal al asumir el control de algunas de sus necesidades como podrían ser su manutención durante la vejez, el pago de su salud o el pago de la educación de sus hijos.

Los seguros son una excelente forma de aprovechar estos estímulos fiscales que el gobierno pone a tu disposición, te doy dos ejemplos: Puedes reducir tu pago de impuestos al deducir de tu base gravable el monto que ahorres a través de un Plan Personal de Retiro o por un Seguro de Gastos Médicos Mayores. Esto se contempla en el artículo 151 de la Ley del ISR en sus fracciones V y VI, respectivamente.

Estoy seguro que a muchas personas les gustaría aprovechar estos beneficios pero desconocen cómo hacerlo porque trabajan para una empresa y piensan que su patrón es quién se encarga de la mejor forma de estos temas o que por pertenecer al régimen de sueldos y salarios están exentas de realizar su declaración anual y puede que sea así, pero aunque el Sistema de Administración Tributaria, SAT, no te obligue a presentar tu declaración anual, cualquier persona podría aprovechar estos beneficios fiscales.

Cuando algún asesor patrimonial o agente de seguros te dice que tu seguro es deducible de impuestos, lo que te está diciendo es que el monto que pagarás anualmente por tu seguro, es decir, la prima, se puede restar de las ganancias que obtengas en dicho año y sobre las que estarías obligado a pagar impuestos. Por ejemplo, supongamos que ganas $30,000 pesos al mes, en el año ganarías $360,000 pesos y tendrías que pagar el impuesto sobre la renta de ese monto. En este ejemplo y para hacerlo fácil no estoy considerando otros ingresos que podrías tener como utilidades, aguinaldo o bonos, sólo estoy considerando tu sueldo mensual.

Ahora imagina que ahorras 1 mes de tu sueldo con el objetivo de destinarlo a pagar tu retiro a los 65 años. En ese caso el gobierno calcularía los impuestos que debes pagar sobre una base de $330,000 pesos, pues te descontaría de los $360,000 que ganas anualmente, los $30,000 pesos que ahorras para tu vejez.

Para ilustrarlo mejor te voy a dar los números reales en este 2022. Si ganas $360,000 pesos al año y no cuentas con ningún tipo de deducciones personales tendrías que pagar $63,383 pesos de impuestos. Pero en el caso de que ahorraras $30,000 pesos al año para tu retiro y como entonces tu base gravable sería de $330,000 pesos, tendrías que pagar $53,327 pesos de impuesto sobre la renta, es decir, que al ahorrar $30,000 pesos para tu retiro obtendrías una reducción real en el pago de tus impuestos de $10,056 pesos.

En otras palabras y para este ejemplo, contratar un Plan Personal de Retiro equivale a contar con una inversión que te retribuirá un rendimiento del 150% pues sería como si sólo hubieras pagado $19,944 pesos en lugar de los $30,000 invertidos, pero a esto también tendrías que agregar que la aseguradora te generará rendimientos sobre tu ahorro, mismos que tendrías que sumar a tu ganancia.

Por otro lado, la Ley también contempla montos máximos a deducir y que son hasta el 10% de tu ingreso anual o 5 UMAS, lo que resulte menor. En 2022, 5 UMAS o Unidades de Medida y Actualización equivalen a $175,505 pesos.

Efectivamente, si tu ingreso anual fuera de $36,000 pesos podrías deducir hasta $36,000 pesos que es el 10% aprovechando el artículo 151 fracción V de la Ley del ISR, pero si quisieras, podrías ahorrarte más dinero utilizando el artículo 181 de la misma ley.

Por otra parte, si llevaras tu ahorro a los $36,000 pesos para el artículo 151 fracc. V y, supongamos que, ahorraras otros $30,000 y los dedujeras con el artículo 181, sólo pagarías $45,504 pesos de impuestos, es decir, que tus seguros para el retiro te harían recuperar $14,879 pesos de impuestos. Genial ¿No te parece?

Además de todos estos beneficios fiscales no olvidemos que un seguro de vida, ya sea un Plan Personal de Retiro o un producto con Estímulo Fiscal a la Inversión te brindarán respaldo económico a ti y a tu familia si algo grave como una enfermedad, invalidez o el fallecimiento llegaran a sucederte.

En resumen, es importante pagar impuestos porque es la forma que tiene el gobierno de obtener ingresos para satisfacer las necesidades colectivas del país.

Si tú te haces responsable de algunas de tus necesidades como son la salud, la educación y el retiro puedes reducir el monto sobre el cual el gobierno calculará los impuestos que tendrás que pagar, a esto se le conoce como deducción de impuestos.

Finalmente, los seguros de vida son instrumentos excelentes y muy confiables, que además de brindarte respaldo económico ante las adversidades que puedan presentarse en la vida, te permiten reducir tu base gravable para que pagues menos impuestos.

Si deseas saber más sobre este y otros temas puedes escuchar el podcast Seguro Te Interesa dando clic en el siguiente vínculo:
https://open.spotify.com/show/7Dyt42aIzimIsSwAeYing0?si=0abea5c9c5194f3a